반응형 부가가치세5 불량으로 인해 클레임 비용 발생 시 수정 세금계산서를 발급해야 하나요? 안녕하세요? 오 팀장입니다. 오늘의 사례는 제조업을 영위하는 기업으로서, 여러 회사들로부터 원자재를 공급받아 제품을 만들고 있습니다. 그런데 거래처로부터 공급받은 원자재에 불량이 있어 공급자인 거래처와 합의하에 합의서를 작성하고 클레임 비용을 산정했으며, 합의된 클레임 비용만큼 법인이 지급해야 할 외상매입금에서 차감하기로 한 경우 수정 세금계산서를 발급받아야 하는지 알아보겠습니다. ▣수정세금계산서 발급 유무 사업자가 재화 또는 용역을 공급하고 그 공급시기에 세금계산서를 발급했으나, 납품 재화에 대해 불량 등의 사유로 클레임이 발생한 경우 당사자 간 합의에 의해 판매단가를 인하하거나 물품대금을 직접 깎아주는 것은 에누리에 해당됩니다. 이 경우는 반품이 없어도 부가가치세 과세표준에 포함되지 않기 때문에 그 .. 2021. 12. 8. 전자세금계산서 가산세 완전정복 안녕하세요? 오 팀장입니다. 지난번 세금계산서의 발급시기에 대한 이야기를 해드렸습니다. 발급기한 내에 발급해야 함에도 불구하고 업무를 하다 보면 기한을 넘겨서 발급하는 경우도 발생하죠. 이런 경우 가산세가 발생됩니다. 오늘은 전자세금계산서의 가산세에 대한 이야기를 하려 합니다. 전자세금계산서 의무발행 사업자 전자세금계산서란 전자적 방식으로 세금계산서를 작성, 발급하고 그 내역을 국세청에 전송하는 제도를 말합니다. 종이세금계산서의 이용에 따른 사업자의 납세 협력비용을 절감하고 투명한 거래 환경 조성을 위하여 2010년 1월 1일부터 시행되고 2011년부터는 모든 법인사업자에게 의무화되었습니다. 현재 전자세금계산서 의무발행사업자는 법인사업자 그리고 직전연도 공급가액 ( 총수입금액 ) 합계액이 3억 원 이상인.. 2021. 10. 25. 세금계산서 발급시기 안녕하세요? 오 팀장입니다. 오늘은 기장 업체에서 자주 문의를 주시는 세금계산서 발급시기에 대한 이야기를 하려 합니다. ▶세금계산서란? 사업자가 재화 또는 용역을 공급할 때 그 거래사실 및 내용을 증명하기 위하여 발급하는 영수증에 해당합니다. '과세사업자'는 공급가액과 부가가치세가 기재되는 '세금계산서'를 발행해야 하며, '면세사업자'는 '계산서'를 발행해야 합니다. 재화나 용역의 공급자에게는 세금계산서 및 계산서가 매출자료가 되고, 공급받는 자 에게는 적격증빙이 됩니다. ▶세금계산서 발급의무자 부가가치세 납세의무자(일반과세자)로 등록한 사업자가 부가가치세가 과세되는 재화 또는 용역을 공급할 때 발급합니다. ▶세금계산서 발급시기 1. 일반적인 경우: 원칙적으로는 사업자가 재화 또는 용역의 공급시기에 발급.. 2021. 10. 22. 인테리어비용도 부가가치세 공제를 받을 수 있나요? 안녕하세요? 오 팀장입니다. 오랫동안 거래하고 계신 거래처 대표님께서 연락을 주셨더라고요. ' 오 팀장님~지금 집에 대한 인테리어 공사 중인데 공사에 대한 세금계산서를 개인사업자로 받으면 부가가치세 공제가 가능할까요?' 이 대표님은 개인사업자이며 사업장 주소지도 자택으로 되어있습니다. 코로나 장기화에 인테리어 업계가 전례 없는 호황을 맞이하고 있고 주변에서도 인테리어를 진행하는 분들이 꽤 많으시더라고요. 오늘은 인테리어 비용을 사업자로 세금계산서를 수취했을 때 부가가치세 매입공제가 가능한지에 대한 이야기를 하려 합니다. 인테리어 비용에 대한 세금계산서를 받을까? 새로 사업장을 준비하시는 대표님들께서는 매장을 세련되고 고급스럽게 하기 위해서 인테리어에 많은 투자를 하실 겁니다. 인테리어를 진행하다 보면 부.. 2021. 10. 14. 간이사업자 부동산 중개수수료도 부가가치세를 지급해야하나요? 안녕하세요? 오 팀장입니다. 어제 한통의 문의전화가 왔었습니다.' 오 팀장님~ 장인어른께서 지난주에 4억 1천만 원에 아파트를 매입했고 부동산 중개수수료는 0.4%로 협의했는데 중개업자가 간이과세자(세금계산서 발급 사업자)라고 부가세를 추가로 달라고 하는데 주는 것이 맞는 건지 궁금해서요~ "그동안은 중개업자가 간이과세자일 경우 부가가치세는 지급하지 않고 보수표에 의한 수수료만 지급 후 현금영수증을 발급받는 게 일반적이었는데 갑자기 간이과세자인데도 불구하고 부가가치세를 추가로 달라고 하니 주는 게 맞는 건지 궁금하신 분들이 많이 계신듯하여 오늘은 간이과세자에게도 부가가치세를 지급해야 하는지에 대한 이야기를 하려 합니다. 2021년 세법개정으로 인하여 간이과세자의 기준이 변경되었습니다. 21년 1월 1일 .. 2021. 10. 13. 이전 1 다음 반응형
